Comment bénéficier d'une importante déduction fiscale avec votre Assurance Vie ?

‍Déduction fiscale de l’assurance vie en Belgique : comment ça marche ?

Souscrire un contrat assurance vie est encouragé fiscalement par l’État. Pourquoi ? Afin que vous complétiez la pension légale qu'il vous verse.

En Belgique, la retraite touchée par les salariés ou les indépendants varie entre 800€ et 1600€/mois. La plupart du temps, cela est insuffisant pour maintenir son niveau de vie.

Pour vous aider, l’État permet chaque année de déduire des impôts les primes versées en vue de capitaliser pour sa pension.

Déduction fiscale des six contrats Assurance Vie

Il existe six contrats assurance vie en Belgique qui donnent des déductions fiscales intéressantes :

• L’épargne pension ;
• L’épargne long terme, ;
• La Pension Libre Complémentaire pour Indépendant (PLCI) ;
• L’Engagement Individuel pour Indépendant (EIP) ;
• Convention de pension pour les travailleurs individuels (CPTI) ;
• L’Assurance groupe.

Tableau des déductions fiscales par contrat Assurance Vie en 2024

‍Comment déduire un maximum d’impôts avec vos contrats d’Assurance Vie ? En fonction de votre statut professionnel, différentes stratégies doivent être mises en place pour bénéficier de déductions fiscales maximales. Bon à savoir : l’ordre de souscription des contrats assurance vie provient notamment du niveau de taxes qui s’applique à chaque contrat. Dans tous les cas, la règle à suivre : passez d’un contrat assurance vie à un autre qu’à partir du moment où vous avez atteint le plafond maximum déductible de votre contrat assurance vie précédent.

Si vous êtes un indépendant en société ou dirigeant d’entreprise souscrivez dans l’ordre :

• PLCI
• EIP
• Épargne-pension
• Épargne à long terme

Bon à savoir : la PLCI a un meilleur rendement que l’EIP en raison d’une taxe d’entrée à 0% et d’une taxe de sortie sous forme de rente fictive.

Si vous êtes un indépendant personne physique souscrivez dans l’ordre :

• PLCI
• Épargne-pension
• Épargne long terme
• CPTI

Bon à savoir : la CPTI est soumise à une taxe de 4,40% par prime versée, ce qui rend ce contrat assurance vie moins rentable que l’épargne pension, non taxée à l’entrée, et l’épargne long terme, taxée seulement à 2% à l’entrée.

• Si vous êtes un salarié ou un fonctionnaire souscrivez dans l’ordre :

• Épargne-pension
• Épargne à long terme

Bon à savoir : Il est préférable de souscrire d’abord une épargne pension, car elle est taxée à 8 % au moment de votre retraite. Ensuite, vous pouvez envisager une épargne à long terme, qui est taxée à 10 % lors de la liquidation de votre contrat d’assurance-vie. Cela permet d’optimiser la fiscalité sur votre épargne.

‍Déduction fiscale des contrats Assurance vie et Entreprise

‍Si vous êtes un indépendant, les déductions fiscales obtenues dans le cadre de votre pension extra-légale. Les déductions fiscales enregistrées peuvent êtres conséquentes puisque c’est votre entreprise qui paye pour vous les primes assurance vie. C’est notamment le cas pour l’EIP.

‍Déduction fiscale de vos opérations immobilières avec l’Assurance Vie

‍L’assurance vie permet de réaliser des opérations immobilières en profitant d’outils tels que la mise en gage, l’avance sur police ou encore le crédit par reconstitution. Ces outils sont des alternatives au crédit bancaire classique. Ils permettent aussi bien d’augmenter votre apport que réduire votre emprunt hypothécaire. Étant donné que les contrats d’assurance vie permettent de déduire des impôts, si vous venez à faire appel aux outils spécifiques de l’assurance vie tels que le crédit par reconstitution, c’est comme si l’Etat finançait une partie de vos opérations immobilières !

La déclaration fiscale de votre contrat Assurance Vie

‍Vous avez la possibilité de faire votre déclaration fiscale de 2 manières :

• Via papier.
• Via internet sur le site Tax-on-web.

Pour déclarer votre épargne pension remplissez la case D du Cadre X concernant les “Versements effectués dans le cadre de l’épargne-pension 1361 en 2361” Mettez ci possible en pièce jointe la fiche reçue de l’assureur ou de l’institution financière qui gère votre contrat

‍Où déclarer son Épargne Long terme ?

‍Pour déclarer votre épargne pension remplissez la case 5 B 1 du Cadre IX intitulée : “Versements effectués dans le cadre de l’épargne à long terme 1353 en 2353”.

‍Faire la Déclaration Fiscale de votre Assurance Vie PLCI et EIP

‍Pour les indépendants, il faut sommer le montant de la prime versée avec les cotisations sociales payées au cours de l’année.

• Pour le Dirigeant d’entreprise dans le cadre XVII, code 1405/2405; cotisations sociales personnelles non retenues.
• Pour l’Indépendant dans le cadre XVIII, code 1606/2606; frais professionnels.
• Pour le titulaire d’une profession libérale: cadre XIX, code 1656/2656, cotisations sociales.
• Pour les prestataires des soins salariés: cadre IV, code 16 (code 1257/2257), cotisations sociales personnelles non retenues.

Souscrire une Assurance Vie

‍Pour souscrire une assurance vie ou bien être renseigné sur les déductions fiscales de votre placement assurance vie, le mieux à faire : recevoir les conseils d’experts. Le contrat assurance vie est un produit financier célèbre mais finalement peu maitrisé par ses souscripteurs. Les avantages fiscaux qu’il procure méritent que l’on se penche dessus et que l'on compare leurs importances. Faites votre demande gratuite de devis en ligne et déduisez le plus d’impôts possibles dans le cadre de votre contrat assurance vie.