En Belgique, les indĂ©pendants doivent Ă tout prix se prĂ©parer pour la pension. Au moment de passer Ă la retraite, lâEtat leur octroie gĂ©nĂ©ralement moins de 1000âŹ/mois, ce qui est clairement insuffisant avec lâaugmentation du niveau de vie et le niveau dâinflation actuel. Pour compenser cette perte de revenus au moment de la retraite, les indĂ©pendants ont accĂšs Ă des contrats assurance-vie. Parmi eux, le plus cĂ©lĂšbre et le plus adaptĂ© Ă leur situation : la Pension Libre ComplĂ©mentaire pour les IndĂ©pendants (PLCI).
Comprendre tout de la PLCI, de vos droits, des diffĂ©rents types de souscription (PLCI Sociale, PLCI Inami), du mode de calcul, des performances 2020 ou encore du maximum dĂ©ductible et de vos avantages fiscaux offerts par ce contrat assurance vie, câest possible avec nos outils digitaux.
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Pension Libre Complémentaire pour Indépendant (PLCI), tout comprendre en 3 min
En Belgique, il nâest pas rare que les indĂ©pendants perçoivent une pension lĂ©gale jusquâĂ 2 fois plus petite que celle touchĂ©e par un salariĂ©.
Mais, dâune part, grĂące Ă la PLCI, vous pouvez vous bĂątir un capital complĂ©mentaire Ă votre pension tout en bĂ©nĂ©ficiant dâune rĂ©duction de vos cotisations sociales et de vos impĂŽts, et dâautre part, vous pouvez Ă©galement souscrire des garanties complĂ©mentaires avantageuses comme :
- la garantie décÚs en cas de mort avant la pension
- la garantie de revenus garantis en cas d'invalidité.
PLCI : Qui peut la souscrire ? Comment ?
En Belgique, il existe deux types de statuts d'indépendants :
- Les indépendants personne-physique.
- Les indĂ©pendants dirigeants dâentreprise en sociĂ©tĂ©.
Lâavantage de la PLCI : câest un contrat assurance vie accessible aux deux types dâindĂ©pendants. De plus, que vous soyez indĂ©pendant Ă titre principal ou complĂ©mentaire, cela importe peu, vous avez droit Ă la PLCI.
Compléter la PLCI : quelle Assurance Vie Choisir ?
La PLCI est le seul contrat accessible Ă tous les indĂ©pendants. Cela tombe bien, puisque la PLCI offre des avantages fiscaux non nĂ©gligeables et un rendement trĂšs intĂ©ressant. Mais, les primes versĂ©es dans la PLCI sont plafonnĂ©es Ă 8.17% de votre revenu de rĂ©fĂ©rence dans la limite de 3447âŹ/an. En consĂ©quence, comme les primes versĂ©es sont gĂ©nĂ©ralement payĂ©es par votre entreprise, vous atteignez trĂšs rapidement le montant maximum dĂ©ductible de la PLCI.
Il faut alors complĂ©ter par dâautres contrats d'assurance :
- Si vous ĂȘtes un indĂ©pendant personne-physique, souscrivez en plus de la PLCI, une CPTI
- Si vous ĂȘtes un indĂ©pendant dirigeant dâentreprise (en sociĂ©tĂ©) , souscrivez en plus de la PLCI, une EIP
Par ailleurs, si vous souhaitez Ă©pargner encore plus, vous pouvez toujours placer de lâargent pour votre compte personnel dans les contrats dâassurance-vie Ă©pargne pension voire Ă©pargne long terme.
Attention : les contrats dâassurance-vie du 2e pilier (PLCI, EIP ou CPTI) de la pension sont soumis au respect de la [rĂšgle des 80%](/regle-des-80/). La somme de votre pension lĂ©gale et de votre pension extra-lĂ©gale ne peut pas dĂ©passer 80% de vos derniers revenus de rĂ©fĂ©rence.
PLCI - DĂ©duisez un maximum dâimpĂŽts et de cotisations sociale,
La PLCI vous permet de dĂ©duire, non seulement des impĂŽts, mais Ă©galement des cotisations sociales. Lâobjectif : capitaliser pour votre pension Ă long terme tout en bĂ©nĂ©ficiant d'avantages fiscaux Ă court terme.
Que déduire avec une PLCI ?
- Avantages fiscaux : vous pouvez dĂ©duire vos primes versĂ©es dans votre PLCI Ă titre de charges professionnelles. Mais vous devez respecter les limites de plafond lĂ©gal qui varient selon votre revenu. Ainsi, plus votre salaire est dans une tranche d'imposition Ă©levĂ©e, plus vous Ă©conomiserez d'impĂŽts. GrĂące Ă la PLCI, il est possible de gagner jusquâĂ 70% d'avantage fiscal.
- Cotisations sociales : en diminuant votre base imposable en déduisant en charge professionnelle les primes de la PLCI, vous payez mécaniquement moins de cotisations sociales.
PLCI : Quel est le Maximum DĂ©ductible en 2022 ?
Il existe 2 types de contrats PLCI :
- La PLCI classique
- La PLCI sociale
Chaque contrat a un niveau de déduction fiscale qui lui est propre :
- La PLCI classique offre la possibilité de déduire 8.17% de son revenu de référence dans la limite de 3447⏠en 2022
- La PLCI sociale offre la possibilité de déduire 9.40% de son revenu de référence dans la limite de 3786.81⏠en 2020
La PLCI sociale, câest quoi ?
La PLCI sociale vous permet effectivement de dĂ©duire plus dâimpĂŽts. Mais souscrire une PLCI sociale câest accepter que 10% de sa prime soit prĂ©levĂ©e pour constituer un fonds de solidaritĂ© qui vous octroiera une rente en cas dâaccident de la vie.
Bon Ă savoir : il existe une PLCI INAMI pour les indĂ©pendants conventionnĂ©s du service de santĂ©. En Ă©change, de respecter les tarifs INAMI en vigueur, les primes dâassurance vie sont versĂ©es directement par lâINAMI dans votre PLCI !
PLCI et Garanties Complémentaires
Il est possible dâajouter des *garanties dĂ©cĂšs*, *revenus garantis ou invaliditĂ©* dans votre PLCI. Lâavantage : câest garanties sont incluses dans vos primes, donc payĂ©es par votre entreprise.
Il est aussi possible de souscrire ces garanties dans une PLCI Sociale ou bien mĂȘme en complĂ©mentaire de votre PLCI classique si vous ne souhaitez pas que cela reprĂ©sente 10% de votre prime et que vous souhaitez conserver une libertĂ© de gestion.
PLCI : Calculer combien rapporte mon Assurance Vie ?
Pour calculer votre rendement et le capital Ă terme au jour de votre retraite il faut prendre beaucoup de paramĂštres en compte : auprĂšs de qui investir, dans quel type de vĂ©hicule dâinvestissement investir, le niveau de taxe finale etc... Prendre le temps de faire ce comparatif vaut le coup Ă la fin. Le mieux Ă faire pour gagner du temps, faites-vous conseiller par un expert et rĂ©alisez une simulation en ligne.
La PLCI : investir en branche 21 ou en branche 23 ?
Lorsque lâon rĂ©alise un placement, il est souvent tentant de vouloir du rĂ©sultat trĂšs rapidement et voir son capital grandir. Le systĂšme de pension assurance vie Belge offre la possibilitĂ© dâinvestir soit dans des actifs sĂ»r et sans risque (branche 21) soit en bourse (branche 23).
- En branche 21, la compagnie d'assurance vous garanti un taux de base pour faire fructifier votre argent. Elle vous garantit un rendement et la capacité à vous rendre votre capital au moment du passage à la retraite.
- En branche 23, votre argent est placé sur les marchés boursiers. Certes vous pouvez obtenir un rendement élevé en période conjoncture économique favorable, mais vous pouvez aussi tout perdre !
PLCI : Quel régime fiscal de Taxation ?
Le gros avantage de la PLCI : 0% de taxes lorsque vous versez de lâargent sur votre compte assurance vie ! Vous nâĂȘtes taxĂ© quâau moment du retrait de lâargent de votre PLCI. Câest cet avantage fiscal qui donne notamment Ă la PLCI une rĂ©elle plus-value en termes de rendement. Celui-ci est complĂ©tĂ© par un systĂšme de taxation final unique sous forme de rente fictive.
Au moment de toucher votre retraite vous serez taxé :
- Taxe INAMI de 3,55%.
- Une cotisation de solidarité comprise entre 0 à 2%.
- Un systĂšme de rente fictive qui varie en fonction de lâĂąge de liquidation de la PLCI.
Pour illustrer le concept de rente fictive de la PLCI, voici un tableau explicatif :
Age du bĂ©nĂ©ficiaire | Taux dâimposition | DurĂ©e d'imposition |
---|---|---|
40 ans et - | 1% | 13 ans |
41 Ă 45 an | 1,5% | 13 ans |
46 Ă 50 ans | 2% | 13 ans |
51 Ă 55 ans | 2,5% | 13 ans |
56 Ă 58 ans | 3% | 13 ans |
59 Ă 60 ans | 3,5% | 13 ans |
61 Ă 62 ans | 4% | 13 ans |
63 Ă 64 ans | 4,5% | 13 ans |
65 ans et + | 5% | 10 ans |
Tableau illustrant la rente fictive appliquĂ©e Ă la PLCI en fonction de l'Ăąge oĂč vous dĂ©cidez de percevoir votre capital. Chiffres de mars 2019
Une personne, active jusquâĂ 65 ans, percevant un capital PLCI de 200.000 ⏠aura un revenu imposable supplĂ©mentaire de : 80% de 200.000 ⏠= 160.000 ⏠x 5 % = 8.000 âŹ, et cela pendant 10 ans. Autrement dit, chaque annĂ©e, le revenu total imposable de cette personne sera majorĂ© de 8.000 ⏠pendant 10 ans. Ce revenu sera imposĂ© au systĂšme de lâimpĂŽt sur les personne physique. Si cette mĂȘme personne perçoit ce mĂȘme capital Ă 60 ans, elle aura un revenu de pension imposable de 3,5% de 200.000 = 7000 âŹ, durant 13 ans.
Bon à savoir : liquider sa PCLI avant 65 ans entraine une taxe sur 100% du capital alors que si vous attendez 65 ans en restant actif, seulement 80 % du capital acquis est taxé avec le systÚme de rente fictive. Votre rendement est donc bien supérieur en attendant 65 ans !