La PLCI : le premier contrat assurance vie dédié aux Indépendants

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Expert en Assurances
Samuel Mennig
Expert en Assurances
Assurance Vie Indépendant PLCI

En Belgique, les indépendants doivent à tout prix se préparer pour la pension. Au moment de passer à la retraite, l’Etat leur octroie généralement moins de 1100€/mois, ce qui est clairement insuffisant avec l’augmentation du niveau de vie et le niveau d’inflation actuel. Pour compenser cette perte de revenus au moment de la retraite, les indépendants ont accès à des contrats assurance-vie. Parmi eux, le plus célèbre et le plus adapté à leur situation : la Pension Libre Complémentaire pour les Indépendants (PLCI).

Comprendre tout de la PLCI, de vos droits, des différents types de souscription (PLCI Sociale, PLCI Inami), du mode de calcul, des performances 2024 ou encore du maximum déductible et de vos avantages fiscaux offerts par ce contrat assurance vie, c’est possible avec nos outils digitaux.

Pension Libre Complémentaire pour Indépendant (PLCI), tout comprendre en 5 min

En Belgique, il n’est pas rare que les indépendants perçoivent une pension légale jusqu’à 2 fois plus petite que celle touchée par un salarié.

Mais, d’une part, grâce à la PLCI, vous pouvez vous bâtir un capital complémentaire à votre pension tout en bénéficiant d’une réduction de vos cotisations sociales et de vos impôts, et d’autre part, vous pouvez également souscrire des garanties complémentaires avantageuses comme :

  • la garantie décès en cas de mort avant la pension
  • la garantie de revenus garantis en cas d'invalidité.
Simulation Devis PLCI

PLCI : qui peut la souscrire ? Comment ?

En Belgique, il existe deux types de statuts d'indépendants :

  1. Les indépendants personne physique.
  2. Les indépendants dirigeants d’entreprise en société.

L’avantage de la PLCI : c’est un contrat assurance vie accessible aux deux types d’indépendants. De plus, que vous soyez indépendant à titre principal ou complémentaire, cela importe peu, vous avez droit à la PLCI.

Compléter la PLCI : quelle assurance vie choisir ?

La PLCI est le seul contrat accessible à tous les indépendants. Cela tombe bien, puisque la PLCI offre des avantages fiscaux non négligeables et un rendement très intéressant. Mais, les primes versées dans la PLCI sont plafonnées à 8.17% de votre revenu de référence dans la limite de 3.965,77€/an. En conséquence, comme les primes versées sont généralement payées par votre entreprise, vous atteignez très rapidement le montant maximum déductible de la PLCI.

Il faut alors compléter par d’autres contrats d'assurance :

  • Si vous êtes un indépendant personne physique, souscrivez en plus de la PLCI, une CPTI
  • Si vous êtes un indépendant dirigeant d’entreprise (en société) , souscrivez en plus de la PLCI, une EIP

Par ailleurs, si vous souhaitez épargner encore plus, vous pouvez toujours placer de l’argent pour votre compte personnel dans les contrats d’assurance-vie épargne pension voire épargne long terme.

Attention : les contrats d’assurance-vie du 2e pilier (PLCI, EIP ou CPTI) de la pension sont soumis au respect de la [règle des 80%](/regle-des-80/). La somme de votre pension légale et de votre pension extra-légale ne peut pas dépasser 80% de vos derniers revenus de référence.

PLCI - Déduisez des impôts et ded cotisations sociale

La PLCI vous permet de déduire, non seulement des impôts, mais également des cotisations sociales. L’objectif : capitaliser pour votre pension à long terme tout en bénéficiant d'avantages fiscaux à court terme.

Que déduire avec une PLCI ?

  • Avantages fiscaux : vous pouvez déduire vos primes versées dans votre PLCI à titre de charges professionnelles. Mais vous devez respecter les limites de plafond légal qui varient selon votre revenu. Ainsi, plus votre salaire est dans une tranche d'imposition élevée, plus vous économiserez d'impôts. Grâce à la PLCI, il est possible de gagner jusqu’à 70% d'avantage fiscal.
  • Cotisations sociales : en diminuant votre base imposable en déduisant en charge professionnelle les primes de la PLCI, vous payez mécaniquement moins de cotisations sociales.

PLCI : quel est le maximum déductible en 2023 ?

Il existe 2 types de contrats PLCI :

  1. La PLCI classique
  2. La PLCI sociale

Chaque contrat a un niveau de déduction fiscale qui lui est propre :

  • La PLCI classique offre la possibilité de déduire 8.17% de son revenu de référence dans la limite de 3.965,77€ en 2024
  • La PLCI sociale offre la possibilité de déduire 9.40% de son revenu de référence dans la limite de 4.562,82€ en 2024

La PLCI sociale, c’est quoi ?

La PLCI sociale vous permet effectivement de déduire plus d’impôts. Mais souscrire une PLCI sociale c’est accepter que 10% de sa prime soit prélevée pour constituer un fonds de solidarité qui vous octroiera une rente en cas d’accident de la vie.

Bon à savoir : il existe une PLCI INAMI pour les indépendants conventionnés du service de santé. En échange, de respecter les tarifs INAMI en vigueur, les primes d’assurance vie sont versées directement par l’INAMI dans votre PLCI !

PLCI et garanties complémentaires

Il est possible d’ajouter des *garanties décès*, *revenus garantis ou invalidité* dans votre PLCI. L’avantage : c’est garanties sont incluses dans vos primes, donc payées par votre entreprise.

Il est aussi possible de souscrire ces garanties dans une PLCI Sociale ou bien même en complémentaire de votre PLCI classique si vous ne souhaitez pas que cela représente 10% de votre prime et que vous souhaitez conserver une liberté de gestion.

PLCI : calculer combien rapporte mon assurance vie ?

Pour calculer votre rendement et le capital à terme au jour de votre retraite il faut prendre beaucoup de paramètres en compte : auprès de qui investir, dans quel type de véhicule d’investissement investir, le niveau de taxe finale etc... Prendre le temps de faire ce comparatif vaut le coup à la fin. Le mieux à faire pour gagner du temps, faites-vous conseiller par un expert et réalisez une simulation en ligne.

La PLCI : investir en branche 21 ou en branche 23 ?

Lorsque l’on réalise un placement, il est souvent tentant de vouloir du résultat très rapidement et voir son capital grandir. Le système de pension assurance vie Belge offre la possibilité d’investir soit dans des actifs sûr et sans risque (branche 21) soit en bourse (branche 23).

  • En branche 21, la compagnie d'assurance vous garanti un taux de base pour faire fructifier votre argent. Elle vous garantit un rendement et la capacité à vous rendre votre capital au moment du passage à la retraite.
  • En branche 23, votre argent est placé sur les marchés boursiers. Certes vous pouvez obtenir un rendement élevé en période conjoncture économique favorable, mais vous pouvez aussi tout perdre !

PLCI : quel régime fiscal de taxation ?

Le gros avantage de la PLCI : 0% de taxes lorsque vous versez de l’argent sur votre compte assurance vie ! Vous n’êtes taxé qu’au moment du retrait de l’argent de votre PLCI. C’est cet avantage fiscal qui donne notamment à la PLCI une réelle plus-value en termes de rendement. Celui-ci est complété par un système de taxation final unique sous forme de rente fictive.

Au moment de toucher votre retraite vous serez taxé :

  • Taxe INAMI de 3,55%.
  • Une cotisation de solidarité comprise entre 0 à 2%.
  • Un système de rente fictive qui varie en fonction de l’âge de liquidation de la PLCI.

Pour illustrer le concept de rente fictive de la PLCI, voici un tableau explicatif :

Age du bénéficiaire Taux d’imposition Durée d'imposition
40 ans et - 1% 13 ans
41 à 45 an 1,5% 13 ans
46 à 50 ans 2% 13 ans
51 à 55 ans 2,5% 13 ans
56 à 58 ans 3% 13 ans
59 à 60 ans 3,5% 13 ans
61 à 62 ans 4% 13 ans
63 à 64 ans 4,5% 13 ans
65 ans et + 5% 10 ans

Tableau illustrant la rente fictive appliquée à la PLCI en fonction de l'âge où vous décidez de percevoir votre capital. Chiffres d'octobre 2024

Une personne, active jusqu’à 65 ans, percevant un capital PLCI de 200.000 € aura un revenu imposable supplémentaire de : 80% de 200.000 € = 160.000 € x 5 % = 8.000 €, et cela pendant 10 ans. Autrement dit, chaque année, le revenu total imposable de cette personne sera majoré de 8.000 € pendant 10 ans. Ce revenu sera imposé au système de l’impôt sur les personne physique. Si cette même personne perçoit ce même capital à 60 ans, elle aura un revenu de pension imposable de 3,5% de 200.000 = 7000 €, durant 13 ans.

Bon à savoir : liquider sa PCLI avant 65 ans entraine une taxe sur 100% du capital alors que si vous attendez 65 ans en restant actif, seulement 80 % du capital acquis est taxé avec le système de rente fictive. Votre rendement est donc bien supérieur en attendant 65 ans !

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