La PLCI : le premier Contrat Assurance Vie dédié aux Indépendants

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Expert en Assurances
Samuel Mennig
Expert en Assurances
Assurance Vie Indépendant PLCI

En Belgique, les indĂ©pendants doivent Ă  tout prix se prĂ©parer pour la pension. Au moment de passer Ă  la retraite, l’Etat leur octroie gĂ©nĂ©ralement moins de 1000€/mois, ce qui est clairement insuffisant avec l’augmentation du niveau de vie et le niveau d’inflation actuel. Pour compenser cette perte de revenus au moment de la retraite, les indĂ©pendants ont accĂšs Ă  des contrats assurance-vie. Parmi eux, le plus cĂ©lĂšbre et le plus adaptĂ© Ă  leur situation : la Pension Libre ComplĂ©mentaire pour les IndĂ©pendants (PLCI).

Comprendre tout de la PLCI, de vos droits, des diffĂ©rents types de souscription (PLCI Sociale, PLCI Inami), du mode de calcul, des performances 2020 ou encore du maximum dĂ©ductible et de vos avantages fiscaux offerts par ce contrat assurance vie, c’est possible avec nos outils digitaux.

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Pension Libre Complémentaire pour Indépendant (PLCI), tout comprendre en 3 min

En Belgique, il n’est pas rare que les indĂ©pendants perçoivent une pension lĂ©gale jusqu’à 2 fois plus petite que celle touchĂ©e par un salariĂ©.

Mais, d’une part, grĂące Ă  la PLCI, vous pouvez vous bĂątir un capital complĂ©mentaire Ă  votre pension tout en bĂ©nĂ©ficiant d’une rĂ©duction de vos cotisations sociales et de vos impĂŽts, et d’autre part, vous pouvez Ă©galement souscrire des garanties complĂ©mentaires avantageuses comme :

  • la garantie dĂ©cĂšs en cas de mort avant la pension
  • la garantie de revenus garantis en cas d'invaliditĂ©.
Simulation Devis PLCI

PLCI : Qui peut la souscrire ? Comment ?

En Belgique, il existe deux types de statuts d'indépendants :

  1. Les indépendants personne-physique.
  2. Les indĂ©pendants dirigeants d’entreprise en sociĂ©tĂ©.

L’avantage de la PLCI : c’est un contrat assurance vie accessible aux deux types d’indĂ©pendants. De plus, que vous soyez indĂ©pendant Ă  titre principal ou complĂ©mentaire, cela importe peu, vous avez droit Ă  la PLCI.

Compléter la PLCI : quelle Assurance Vie Choisir ?

La PLCI est le seul contrat accessible Ă  tous les indĂ©pendants. Cela tombe bien, puisque la PLCI offre des avantages fiscaux non nĂ©gligeables et un rendement trĂšs intĂ©ressant. Mais, les primes versĂ©es dans la PLCI sont plafonnĂ©es Ă  8.17% de votre revenu de rĂ©fĂ©rence dans la limite de 3447€/an. En consĂ©quence, comme les primes versĂ©es sont gĂ©nĂ©ralement payĂ©es par votre entreprise, vous atteignez trĂšs rapidement le montant maximum dĂ©ductible de la PLCI.

Il faut alors complĂ©ter par d’autres contrats d'assurance :

  • Si vous ĂȘtes un indĂ©pendant personne-physique, souscrivez en plus de la PLCI, une CPTI
  • Si vous ĂȘtes un indĂ©pendant dirigeant d’entreprise (en sociĂ©tĂ©) , souscrivez en plus de la PLCI, une EIP

Par ailleurs, si vous souhaitez Ă©pargner encore plus, vous pouvez toujours placer de l’argent pour votre compte personnel dans les contrats d’assurance-vie Ă©pargne pension voire Ă©pargne long terme.

Attention : les contrats d’assurance-vie du 2e pilier (PLCI, EIP ou CPTI) de la pension sont soumis au respect de la [rĂšgle des 80%](/regle-des-80/). La somme de votre pension lĂ©gale et de votre pension extra-lĂ©gale ne peut pas dĂ©passer 80% de vos derniers revenus de rĂ©fĂ©rence.

PLCI - DĂ©duisez un maximum d’impĂŽts et de cotisations sociale,

La PLCI vous permet de dĂ©duire, non seulement des impĂŽts, mais Ă©galement des cotisations sociales. L’objectif : capitaliser pour votre pension Ă  long terme tout en bĂ©nĂ©ficiant d'avantages fiscaux Ă  court terme.

Que déduire avec une PLCI ?

  • Avantages fiscaux : vous pouvez dĂ©duire vos primes versĂ©es dans votre PLCI Ă  titre de charges professionnelles. Mais vous devez respecter les limites de plafond lĂ©gal qui varient selon votre revenu. Ainsi, plus votre salaire est dans une tranche d'imposition Ă©levĂ©e, plus vous Ă©conomiserez d'impĂŽts. GrĂące Ă  la PLCI, il est possible de gagner jusqu’à 70% d'avantage fiscal.
  • Cotisations sociales : en diminuant votre base imposable en dĂ©duisant en charge professionnelle les primes de la PLCI, vous payez mĂ©caniquement moins de cotisations sociales.

PLCI : Quel est le Maximum DĂ©ductible en 2022 ?

Il existe 2 types de contrats PLCI :

  1. La PLCI classique
  2. La PLCI sociale

Chaque contrat a un niveau de déduction fiscale qui lui est propre :

  • La PLCI classique offre la possibilitĂ© de dĂ©duire 8.17% de son revenu de rĂ©fĂ©rence dans la limite de 3447€ en 2022
  • La PLCI sociale offre la possibilitĂ© de dĂ©duire 9.40% de son revenu de rĂ©fĂ©rence dans la limite de 3786.81€ en 2020

La PLCI sociale, c’est quoi ?

La PLCI sociale vous permet effectivement de dĂ©duire plus d’impĂŽts. Mais souscrire une PLCI sociale c’est accepter que 10% de sa prime soit prĂ©levĂ©e pour constituer un fonds de solidaritĂ© qui vous octroiera une rente en cas d’accident de la vie.

Bon Ă  savoir : il existe une PLCI INAMI pour les indĂ©pendants conventionnĂ©s du service de santĂ©. En Ă©change, de respecter les tarifs INAMI en vigueur, les primes d’assurance vie sont versĂ©es directement par l’INAMI dans votre PLCI !

PLCI et Garanties Complémentaires

Il est possible d’ajouter des *garanties dĂ©cĂšs*, *revenus garantis ou invaliditĂ©* dans votre PLCI. L’avantage : c’est garanties sont incluses dans vos primes, donc payĂ©es par votre entreprise.

Il est aussi possible de souscrire ces garanties dans une PLCI Sociale ou bien mĂȘme en complĂ©mentaire de votre PLCI classique si vous ne souhaitez pas que cela reprĂ©sente 10% de votre prime et que vous souhaitez conserver une libertĂ© de gestion.

PLCI : Calculer combien rapporte mon Assurance Vie ?

Pour calculer votre rendement et le capital Ă  terme au jour de votre retraite il faut prendre beaucoup de paramĂštres en compte : auprĂšs de qui investir, dans quel type de vĂ©hicule d’investissement investir, le niveau de taxe finale etc... Prendre le temps de faire ce comparatif vaut le coup Ă  la fin. Le mieux Ă  faire pour gagner du temps, faites-vous conseiller par un expert et rĂ©alisez une simulation en ligne.

La PLCI : investir en branche 21 ou en branche 23 ?

Lorsque l’on rĂ©alise un placement, il est souvent tentant de vouloir du rĂ©sultat trĂšs rapidement et voir son capital grandir. Le systĂšme de pension assurance vie Belge offre la possibilitĂ© d’investir soit dans des actifs sĂ»r et sans risque (branche 21) soit en bourse (branche 23).

  • En branche 21, la compagnie d'assurance vous garanti un taux de base pour faire fructifier votre argent. Elle vous garantit un rendement et la capacitĂ© Ă  vous rendre votre capital au moment du passage Ă  la retraite.
  • En branche 23, votre argent est placĂ© sur les marchĂ©s boursiers. Certes vous pouvez obtenir un rendement Ă©levĂ© en pĂ©riode conjoncture Ă©conomique favorable, mais vous pouvez aussi tout perdre !

PLCI : Quel régime fiscal de Taxation ?

Le gros avantage de la PLCI : 0% de taxes lorsque vous versez de l’argent sur votre compte assurance vie ! Vous n’ĂȘtes taxĂ© qu’au moment du retrait de l’argent de votre PLCI. C’est cet avantage fiscal qui donne notamment Ă  la PLCI une rĂ©elle plus-value en termes de rendement. Celui-ci est complĂ©tĂ© par un systĂšme de taxation final unique sous forme de rente fictive.

Au moment de toucher votre retraite vous serez taxé :

  • Taxe INAMI de 3,55%.
  • Une cotisation de solidaritĂ© comprise entre 0 Ă  2%.
  • Un systĂšme de rente fictive qui varie en fonction de l’ñge de liquidation de la PLCI.

Pour illustrer le concept de rente fictive de la PLCI, voici un tableau explicatif :

Age du bĂ©nĂ©ficiaire Taux d’imposition DurĂ©e d'imposition
40 ans et - 1% 13 ans
41 Ă  45 an 1,5% 13 ans
46 Ă  50 ans 2% 13 ans
51 Ă  55 ans 2,5% 13 ans
56 Ă  58 ans 3% 13 ans
59 Ă  60 ans 3,5% 13 ans
61 Ă  62 ans 4% 13 ans
63 Ă  64 ans 4,5% 13 ans
65 ans et + 5% 10 ans

Tableau illustrant la rente fictive appliquĂ©e Ă  la PLCI en fonction de l'Ăąge oĂč vous dĂ©cidez de percevoir votre capital. Chiffres de mars 2019

Une personne, active jusqu’à 65 ans, percevant un capital PLCI de 200.000 € aura un revenu imposable supplĂ©mentaire de : 80% de 200.000 € = 160.000 € x 5 % = 8.000 €, et cela pendant 10 ans. Autrement dit, chaque annĂ©e, le revenu total imposable de cette personne sera majorĂ© de 8.000 € pendant 10 ans. Ce revenu sera imposĂ© au systĂšme de l’impĂŽt sur les personne physique. Si cette mĂȘme personne perçoit ce mĂȘme capital Ă  60 ans, elle aura un revenu de pension imposable de 3,5% de 200.000 = 7000 €, durant 13 ans.

Bon à savoir : liquider sa PCLI avant 65 ans entraine une taxe sur 100% du capital alors que si vous attendez 65 ans en restant actif, seulement 80 % du capital acquis est taxé avec le systÚme de rente fictive. Votre rendement est donc bien supérieur en attendant 65 ans !

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