La pension légale en Belgique est souvent insuffisante pour vivre décemment durant la retraite. Pour les indépendants en particulier le risque est d’autant plus grand que leur pension légale est d’environ 1000€ /an. Mais, pour palier ces difficultés, l’État encourage la souscription de contrats assurance vie. Ainsi, les contrats d'assurance vie se multiplient en Belgique.
Entre la PLCI, l'EIP, la CPTI, l'épargne-pension ou encore l'épargne long terme, il est devenu possible de compléter la pension légale et de mettre de l’argent de côté afin de préparer sa pension.
L’Assurance CPTI indépendant : qu'est-ce que c'est ?
La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI) est le contrat assurance vie le plus récent puisqu’il n’existe que depuis juin 2018. Encore peu connu, il s’adresse uniquement aux indépendants en personne physique.
Bon à savoir : pour souscrire une CPTI vous devez d’abord avoir souscrit une Pension Complémentaire Libre pour Indépendants (PLCI). Ce n'est pas obligatoire mais, avec une PLCI, vous êtes moins taxé et vous bénéficiez d’un meilleur rendement. Il est donc plus intéressant avant tout de remplir au maximum votre PLCI et ensuite compléter avec une CPTI pour vous constituer un beau capital tout en économisant beaucoup d'impôts.
Conseil : si vous êtes indépendant en société ou dirigeant d’entreprise, vous ne pouvez pas souscrire de CPTI. Toutefois vous êtes éligible à la souscription de l’Engagement Individuel de Pension, qui vous est réservé.
CPTI : quels sont ses avantages ?
Si vous êtes indépendant en personne physique, vous pouvez profiter des avantages de la CPTI.
La CPTI vous donne le droit de :
- Déduire 30% de la prime versée dans votre contrat assurance vie ;
- Mettre chaque mois de côté pour vous bâtir un capital complémentaire en vue de la pension ;
- Épargner en complétant votre PLCI limitée à 8.17% de votre revenu de référence, dans la limite de 3.965,77€/an ;
- Bénéficier d'un back service. Cela signifie que, pour toutes les années où vous n’avez pas cotisé, vous pouvez rattraper le temps perdu et reverser le montant des cotisations que vous auriez pu épargner si vous aviez souscrit une CPTI plus tôt dans votre carrière ;
- Constituer un capital très important dans la mesure où vous restez dans respect de la règle des 80%.
CPTI et le respect de la règle des 80 %
La règle des 80% est fondée sur le principe suivant : vous ne pouvez pas gagner plus à votre pension que pendant votre carrière. Donc pour respecter ce principe, l’État vous octroie comme pension : 80% de la moyenne de vos revenus professionnels de référence de vos trois dernières années rémunérées.
Bon à savoir : vos revenus professionnels rémunérés représentent la somme de vos revenus du 1er pilier et du 2eme pilier de la pension. Autrement dit, la somme de la pension légale de l’État et de votre pension extra-légale composée de vos contrats assurance vie du 2eme pilier, PLCI et CPTI, ne peut pas dépasser 80% de vos revenus pensionnés.
Pour maximiser votre rendement en déduisant des impôts et profiter au mieux de la règle des 80% de la pension, remplissez au maximum votre contrat assurance vie PLCI puis complétez le plus possible par une CPTI
CPTI : quelles garanties complémentaires souscrire avec la CPTI pour indépendants ?
Avec la CPTI, il est possible de souscrire deux types de garanties complémentaires dont l’objectif principal est la protection de vos proches de la perte de vos revenus :
- La garantie décès : si, pour une cause quelconque (accident ou maladie) vous décédez, un capital est reversé à vos héritiers ;
- La garantie incapacité de travail et/ou invalidité : si, en raison d’une maladie ou d’un accident vous n'êtes plus capable de travailler, un capital ou une rente vous est reversé.
Ces deux garanties supplémentaires peuvent être souscrites selon deux régimes possibles :
- De façon inclusive : une partie de la prime que vous versez dans votre CPTI est prélevée pour financer ces garanties ;
- De façon complémentaire : vous devez payer un montant supplémentaire à votre contrat assurance vie pour souscrire ces garanties.
Attention : lorsque que vous souscrivez une garantie complémentaire en “inclusif”, votre capital cotisé diminue pour financer la garantie. En conséquence vous toucherez moins d’argent au moment de la retraite et votre rendement diminuera.
De plus, l’inclusivité laisse moins de liberté de gestion qu’un contrat complémentaire.
Les garanties complémentaires vous permettent notamment de :
- Protéger votre conjoint(e) si vous décédez en lui octroyant un capital.
- Vous permettre de rembourser le solde restant dû d'un éventuel crédit en cas de décès/invalidité ;
- Vous permettre de toucher un capital pour les études des enfants en cas de décès/invalidité ;
- Vous garantir un capital (constant ou dégressif) pour financer les droits de succession.
A quel âge souscrire ou liquider sa CPTI ?
Vous pouvez souscrire une CPTI à tout âge, tant que vous êtes un indépendant.
Si vous souscrivez un contrat d'assurance vie CPTI, vous toucherez votre capital entre 65 et 67 ans, à l'âge de la pension.
Indépendant : pourquoi la PLCI avant la CPTI ?
Lorsque que vous devez préparer votre pension, vous devez penser :
- Optimisation du rendement ;
- Capital.
Un rapide comparatif montre que la PLCI offre un meilleur rendement que la CPTI pour deux raisons :
D’une part aucune taxe n’est prélevée à l’entrée sur la PLCI.
D’autre part les primes de la PLCI sont payées par votre entreprise, donc vous bénéficiez d’une déduction fiscale comprise entre 60% et 70% de vos primes.
La CPTI offre, quant à elle, 30% de déduction d’impôts sur les primes versées et une taxe d’entrée de 4.4% s’applique immédiatement à chaque prime versée.
Dans les deux cas pour autant, le capital est garanti avec le rendement si vous placez l’ensemble en branche 21.
Attention : ne placez pas votre argent consacré à la pension en [branche 23](/branche-23/), cela revient à jouer en bourse. De manière générale les indépendants signent des contrats PLCI et CPTI placés en branche 21.
Différences PLCI - CPTI
Voici un tableau résumant les différences majeures entre une PLCI et une CPTI :
| PLCI | CPTI | |
|---|---|---|
| Montant maximal | 8,17% du revenu de référence ( max 3.965,77€) | Règle des 80% |
| Avantage fiscal | 60% à 70% de la prime (enregistrement en charges et diminution des cotisations sociales) | 30% de la prime |
| Taxation annuelle | 0 % | 4,4 % |
| Taxation à 65 ans | 3,55% INAMI + 0% à 2% de solidarité + rente fictive | 3,55% INAMI + 0% à 2% de solidarité + 10% sur le capital garanti |
PLCI et CPTI, la garantie d’une bonne retraite
En souscrivant une PLCI et une CPTI, en tant qu’indépendant, vous vous donnez l’opportunité de toucher un capital important à la pension.
Si vous ne pouvez pas épargner immédiatement à la fois dans les deux contrats d’assurance vie PLCI et CPTI ... pas de panique il sera toujours temps de réaliser un backservice au cours de votre carrière dans la CPTI.
Avec le backservice ou “rattrapage”, vous pouvez placer tout l’argent que vous n’aviez pas pu placer plus tot au taux en vigueur. Vous rattrapez le temps perdu !
CPTI et épargne pension
Les contrats d’assurance vie du 2e pilier, comme la CPTI peuvent être complétés par les contrats du 3e pilier comme l’épargne pension et l’épargne long terme. En investissant dans ces contrats d’assurance vie vous pourrez bénéficier de 30% de réduction d’impôts supplémentaire pour chacun des contrats !
Indépendant dirigeant d’entreprise en société : non à la CPTI, oui à l’EIP
Pour les indépendants en société, la CPTI ne convient pas. Pour votre statut professionnel spécifique, l’Etat vous permet de souscrire une PLCI et un Engagement Individuel de Pension (EIP).
Conseil : si vous pouvez passer en société, faites le ! L’EIP permet de déduire plus de primes qu’une CPTI !
CPTI : déduire des impôts facilement et réaliser un investissement
L’argent investi dans une CPTI fructifie avec le temps. Mais le vrai avantage de ce contrat assurance vie réside dans son atout fiscal qui se traduit par une vraie réduction d’impôts. En plaçant par exemple 1500€ dans votre CPTI vous récupérez 30% de réduction d’impôt l’année qui suit, soit 450€ !
Comment déclarer sa CPTI et déduire de l’argent ?
Comme pour tout produit assurance vie, la CPTI vous permet de déduire des impôts. Mais pour bénéficier des réductions d’impôts il faut absolument déclarer le montant des primes dans votre déclaration fiscale.
Pour déclarer votre CPTI : indiquez le montant de la prime versée l’année dernière, dans la PARTIE 1, cadre X sous la rubrique « II Fédéral » sous le code 1342-2342 « cotisations et primes pour une pension complémentaire pour indépendants ».
CPTI : quelle branche choisir ? 21 ou 23 ?
Comme pour la plupart des contrats assurance vie, vous avez le choix de placer votre argent dans différentes branches. Nous vous recommandons de placer votre argent en branche 21.
- En branche 21 vous avez êtes certain de conserver votre capital à la retraite et d’obtenir un rendement chaque année. Ce rendement peut même être agrémenté d’une participation bénéficiaire.
Ainsi, en 2018, les clients ayant placé leur assurance vie chez AG ont vu leur capital augmenté de +2,1%.
- En branche 23 : votre argent est placé en bourse. Vous pouvez, effectivement gagner beaucoup..., mais aussi perdre beaucoup ! Nous vous déconseillons de jouer avec l’argent de votre pension.
Souscrire en ligne la CPTI indépendants!
Aujourd’hui, l’assurance n’est plus un monde opaque où tout est compliqué. Avec l’outil de simulation en ligne, vous pouvez souscrire facilement une assurance CPTI en ligne ou bien faire une simulation gratuite pour obtenir votre devis !
Dans tous les cas, souscrire un contrat assurance vie comme la CPTI nécessite de se renseigner et d’être conseillé par des experts.
